索引号: bxmzzzxrmzf-2021-00672 发布机构: 本溪满族自治县人民政府
信息名称: 关于2019年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告 主题分类: 审计信息
发布日期: 2021-08-04 成文日期: 2021-08-04
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关于2019年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间:2021-08-04 14:45:37 【字体:

——2020年7月31日在县第七届人大常委会第二十次会议上

审计局局长  沈钧

尊敬的英怀主任、各位副主任、各位委员:

我受县政府委托,向县人大常委会报告全县2019年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作情况,请予审议。

在县委、县政府的坚强领导下,在县人大的依法监督下,按照县委审计委员会的部署,审计局紧紧围绕县委、县政府的中心工作,依法完成2019年度财政预算执行和其他财政收支情况审计,首次实现全县一级预算单位电子数据审计全覆盖和22个政府组成部门的现场审计全覆盖。审计在推进规范预算执行、促进政策落实、助推经济增长、保障疫情防控、维护群众利益、推动反腐肃纪等方面发挥了积极作用,现将审计结果报告如下:

2019年,县政府及其组成部门深入贯彻落实中央、省、市、县决策部署,科学谋划,精准施策,带领全县树牢“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,积极应对财政收支矛盾加剧、“三保”压力加大等复杂局面,担当实干、攻坚克难,为本溪县经济持续健康发展与社会和谐稳定提供了坚实的保障。

——县域经济稳步发展,财政保障和调控能力不断增强。

2019年,全县一般公共预算收入完成7.7亿元,同比增长3.5%,扣除减税降费影响,按可比口径计算增长11.6%。财政总收入决算24.68亿元,同比增长11.16%。2019年,全县财政总支出24.47亿元,同比增长11.10%。 

——支出结构不断优化,民生福祉保障有力。

2019年,县政府严格落实保工资、保运转和保民生的“三保”要求,全县教育、社会保障、扶贫、卫生健康、住房保障等民生支出9亿元,占一般公共预算支出42%以上。同时,树牢“过紧日子”的理念,严控“三公”经费,强化财政资金运行的监督和制约。城市和农村低保标准分别提高16.7%和12.4%。城镇新增就业5773人。协调解决违反劳动保障法律法规案件18件,支付工资600万元。 

——“三大攻坚战”效果显著,各类风险有效缓解。

一是精准脱贫工作持续深入。投入资金800万元,落实“五个一批”扶贫政策;投入资金203万元,为建档立卡贫困户办理“新农合”和“大病保险”;投入资金150万元,补助贫困学生256人;投入资金350万元,完成危房改造100户。二是债务风险有效化解。县政府及财政部门加大资金筹措力度,全面压缩经费支出,全年偿还政府债务3亿元。三是污染防治积极开展。全年节能环保总支出1.1亿元。河道内“四乱”问题整改率100%。全年完成荒山造林、迹地更新造林8500亩,实施矿山生态治理620亩。

——督促预算执行审计查出问题整改,推进制度逐步健全。

对上一年度审计查出的问题,县政府认真落实县人大常委会审议意见,部署整改工作,相关部门和单位严格履行整改主体责任,审计部门按项、逐条跟踪,相关问题均得到了整改。

一、财政管理审计情况

2019年县政府及财税部门在县委的正确领导下,认真贯彻落实中央、省、市及县委的各项决策部署,认真执行县人大通过的各项决议,全面贯彻落实各项减税降费政策,深化财政管理制度改革,积极有效应对经济下行压力和减税降费政策等因素影响,较好地保障了民生领域等重点支出,预算执行情况总体平稳。

财政决算表明,2019一般公共预算收入77005万元,上级补助收入等169803万元,收入总计246808万元;支出总计246808万元。其中一般公共预算支出213878万元,结转下年继续使用2077万元。

政府性基金收入完成16721万元,下降22.4%;政府性基金支出19460万元,下降15.7%。

国有资本经营预算收入完成90万元,上级补助收入等11415万元,专项结余8928万元,收入总计20433万元,支出总计20433万元。

社会保险基金收入44184万元,支出43848万元。

从审计情况看,在财政收支压力持续加大的情况下,县财政局等各部门能够加强统筹管理,保障“三保”支出。政府资金收支科学化、精细化、公开化水平不断提高。但同时也存在一些困难和问题,主要有:

(一)增收难度持续加大,收支矛盾持续加剧

2019年一般公共预算收入77005万元,完成当年预算82540万元的93.29%。其中:税收收入56937万元,完成当年预算的92.51%。非税收入20068万元,完成当年预算的95.57%;支出246808万元,收入和支出缺口持续加大,财政收支矛盾压力加剧。

(二)预算编制精准度不足,资金使用绩效有待提高

2019年的预算编制中仍然存在预算编制不够精准、基本预算编制不完整;项目预算研判、论证不足,导致年初编制项目没有在当年执行;部分单位上年结余未纳入预算管理;专项资金管理制度执行不到位。

二、部门预算执行审计情况

22个政府组成部门基本支出预算执行情况:批复各单位预算指标10372.53万元,实际经费来源10908.76万元,实际支出10439.61万元,汇总基本支出预算完成率95.70%。基本支出预算完成情况较好。

22个政府组成部门项目支出情况:批复各单位预算指标20899.28万元。资金来源91267.84万元,实际支出54047.60万元,汇总项目支出预算完成率59.22%。项目支出预算完成率较低,其原因主要有:一是财政资金紧张;二是部分预算单位工程进度缓慢;三是项目资金监管不够严格;四是部分项目决算评审时间过长。

按照省审计厅的要求,采用现场审计与大数据审计相结合的方式,对一级预算单位全覆盖审计。共确认现金购油、未使用应付职工薪酬科目核算等4大类,56个电子数据疑点,经核实确认问题11条。截至目前,已全部督促整改完毕。从审计结果来看,2019年度部门预算执行情况总体较好,但同时也存在一些问题:

(一)部门预算编制和执行方面

1.县工信局等3个单位未经充分论证编报项目预算75万元。

2.县统计局等2个单位调整预算未履行相关手续182.16万元。

3.县教育局基本支出上年结余6.84万元,未纳入预算管理。

4.县人社局等2个单位项目资金结余挂账超过1年以上2100.43万元。

5.县教育局三公经费超预算支出1.18万元。

(二)国有资产管理方面

1.县市场监督管理局等3个单位固定资产管理不规范367.46万元。

2.县统计局政府采购未编制采购预算2.21万元。

(三)决算编制方面情况

县水务局等4个单位决算编制不真实2659.07万元。

(四)其他方面问题

1.县住建局等2个单位往来款项清理不及时10436.99万元。

2.县应急局等2个单位费用支出无明细8.96万元。

三、民生资金和重点项目审计情况

(一)民生资金审计情况

1.对县人社局13个项目进行抽查,发现项目资金拨付不及时629.22万元。

2.对县卫健局项目资金进行延伸审计,发现挤占挪用项目资金64.97万元。

(二)地方政府债务审计情况

截至2020年6月末,本溪县债务合计337725万元,其中:系统内债务余额62497万元,本溪市划转县债务42618万元,隐性债务余额232610万元。2019年偿还债务3亿元,2020年1月至6月累计化解债务1.6亿元,完成月份化债任务。

目前我县处于偿债高峰期,平均每年还本付息3亿元以上,偿债压力巨大。建议完善地方政府债务管理制度,建立符合地方实际的风险控制体系。从严控制债务规模,平衡好防风险和稳增长的关系。

(三)新冠肺炎疫情防控专项审计情况

截至2020年6月12日,我县各级财政安排防疫资金224.5万元,使用145.34万元 。县红十字会、卫健中心共收到社会捐赠资金137.25万元,支出110.05万元,结余27.2万元。购买及接受捐赠防疫物资20.54万件,使用18.91万件,结余1.63万件。

审计发现:受捐单位90.03万元捐款使用不及时、捐赠物资管理制度不完善。截至目前,上述资金已全部使用到位,同时卫健中心修订完善了《本溪县卫健中心应急物资储备库管理制度》。

四、审计建议

(一)不断深化财税体制改革,保证财政预算高质量运行。一是科学测定收支规模,细化预算支出,增加预算的完整性和透明性,切实提高预算编制的质量,规范预算追加行为;二是逐步推进预算项目库建设,推动项目支出预算项目库滚动管理,提高预算执行率;加快培植骨干财源、激活潜在财源、培育后续财源,依法强化税费征管,确保应收尽收。

(二)持续优化资金支出结构,保障民生重点支出平稳。在财政支出中严格贯彻“六保”的相关要求。坚决压减一般性支出,落实好政府过紧日子的要求。进一步加大资金统筹整合力度,盘活存量、用好增量,集中有限财力,保障重点领域支出。

(三)逐步健全财政存量资金与预算安排统筹结合机制,提高财政资金使用效益。贯彻落实国务院关于盘活财政存量资金的各项要求,建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制,对上年末财政存量资金规模较大部门,压缩下年财政预算安排规模。对已统筹的财政存量资金,预先拟定存量资金使用方案,将统筹资金用于重点领域和保障民生。

主任、各位副主任、各位委员,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,在县委的正确领导和县人大的监督、支持下,依法履行审计监督职责,充分发挥审计监督职能,为本溪县经济社会稳定发展做出应有贡献!

附件:2019年度财政预算执行和其他财政收支审计问题清单